تأثیر هموار سازی سود بر بازده سهام در چارچوب مدل سه عاملی فاما فرنچ

اعتمادی، حسین و محمد علی جوادی مژده) 0133 (، "عوامل موثر بر ارتباط بین هموارسازی
- .010 سود و سودآوری شرکت ها در بورس اوراق بهادار تهران"، حسابدار رسمی، ص . 01
.0 بدری، .) احمد.) 0173 "شناسایی عوامل موثر بر هموارسازی سود"، پایان نامه دکترای
دانشکده مدیریت، دانشگاه تهران . - . ص 003 01
.1 سلیمانی امیری، غلامرضا و مرضیه حمزی. ). 013 (. "بررسی اثر هموار سازی سود بر
اطلاعات نامطمئن، بازده سهام و هزینه سرمایه". بررسی های حسابداری و حسابرسی،
. تابستان . 013 ، ص 30 تا 000
.0 قائمی، محمد حسین، محمود قیطاسوند و محمود توجکی.) 0130 (،"تاثیر هموارسازی سود
بر بازده سهام شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران"، بررسی های
حسابداری و حسابرسی، دانشکده مدیریت، دانشگاه تهران، سال دهم، شماره .11
5. Badrinath, S., Gay, G., Kale, J. (1989), Patterns of Institutional Investment, Prudence and the Managerial Safety Net Hypotheses, Journal of Risk and Insurance, Vol. 56: pp605-629.
6. Beidleman, C. R.)1973). “Income smoothing: The role of management”. the Accounting Review 48(October): 653–667.
7. E.A.Emhoff, (1977).“Income Smoothing – a case for Doubt”, Accounting Journal, spring 1977.
8. Eckel, N. (1981). “Income Smoothing Hypothesis Revisited”, Abacus, june, pp. 28-40.
9. Fama, Eugene F., and Kenneth R. French, (1992), “the Cross-Section of Expected Stock Returns”, Journal of Finance, 47, pp. 427-465.
10. Fama Eugene and French Kenneth. (1993). "Common risk factors in the returns on stocks and bonds", Journal of Financial Economics, 33, 3-56
11. Fama, Eugene F., and Kenneth R. French, (2004). “The CAPM: Theory and Evidence”, Journal of Economic Perspective, pp: 25-46.
12. Hepworth, S. R., (1953), “Smooth Period Income”, the Accounting Review, 12, pp. 32-39.
13. Loughran, T. (1997). “Book-to-market across firm size, exchange, and seasonality: Is there an effect?” Journal of Financial and Quantitative Analysis 32 (September): 249–268.
14. Michelson, S., J.J. Wagner & C.W. Wooton,1995, “A Market Based Analysis Of Income Smoothing”, Journal Of Business Finance And Accounting, 228:0306-686x,
15. Martinez, Antonio lopo, castro, Miguel Angel Rivera. (2011). “The Smoothing Hypothesis, Stock Returns and Risk in Brazil”, A Venida Ptincesa Isabel, 40130-030.
119 فصلنامه مطالعات تجربی حسابداری مالی، سال دهم، شماره 53 ، پاییز 1541
16. McInnis, John. (2010). “Earnings Smoothness, Average Returns, and Implied Cost of Equity Capital”, the Accounting Review, pp. 315–341.
17. Pinghsun Huang, Yan Zhang, Donald R.Deis, Jacquelyn S. Mof, (2009) Do artificial income smoothing and real income smoothing contribute to firm value equivalently? Journal of Banking & Finance, 33, pp 224-233.
18. Stolowy, Herve, Breton. Gaetan, (2000), “A framework for accounts manipulation", available at: http://papers.SSRN.com