| تعداد نشریات | 60 |
| تعداد شماره‌ها | 2,180 |
| تعداد مقالات | 17,660 |
| تعداد مشاهده مقاله | 53,820,463 |
| تعداد دریافت فایل اصل مقاله | 28,343,861 |
تاثیر حجم مبنا بر تسریع نوسانات قیمت سهام و تاخیر در رسیدن به قیمت واقعی سهم در بورس اوراق بهادار تهران | ||
| مطالعات تجربی حسابداری مالی | ||
| مقاله 6، دوره 7، شماره 25، فروردین 1388، صفحه 147-166 اصل مقاله (3.3 M) | ||
| نوع مقاله: مقاله پژوهشی | ||
| نویسندگان | ||
| رضوان حجازی1؛ فرزانه حیدرپور2؛ هادی خان محمدی3 | ||
| 1دانشیار حسابداری دانشگاه الزهرا | ||
| 2استادیار گروه حسابداری دانشگاه آزاد اسلامی تهران مرکز | ||
| 3کارشناس ارشد حسابداری | ||
| چکیده | ||
| در بازارهای سرمایه کارا در شکل نیمه قوی، قیمت سهام منعکس کننده تمامی اطلاعات است که منتشر شده و در اختیار عموم قرار دارد. در چنین بازارهای قیمت سهام نسبت به اطلاعات جدید مرتبط واکنش نشان میدهد و تغییرات قیمت متناسب با اطلاعات دریافتی خواهد بود. اما در بعضی از بازارها رویه هایی به منظور کنترل تغییرات قیمت سهام وضع شده و توسط مسئولان بورس اوراق بهادار به کار گرفته میشود که به آنها متوقف کننده های خودکار گویند. این نوع کنترل قیمت سهام، باعث میشود که قیمت سهام منعکس کننده اطلاعات منتشره نباشد و بازار غیرکارا گردد. (مرادی نیا، 1385) در پژوهش حاضر جهت بررسی اثرات حجم مبنا بر بازار سرمایه به مقایسه دو گروه از معاملات در بازار اقدام شده است، گروه جامعه آماری شامل معاملات انجام شده با اعمال حجم مبنا و گروه مقایسه شامل معاملات انجام شده که حجم مبنا اثری بر آن نداشته است. اطلاعات جمع آوری شده در خصوص نوسانات قیمت سهام و حجم معاملات در 10 روز قبل و 10 روز بعد از روز رویداد از طریق آزمون ویلکاکسون مورد آزمون قرار گرفت. نتایج حاصل از تحقیق نشان میدهد که حجم مبنا باعث تاخیر در رسیدن به قیمت واقعی سهام میگردد. | ||
| کلیدواژه‌ها | ||
| حجم مبنا؛ نوسانات سهام؛ قیمت واقهی سهام | ||
|
آمار تعداد مشاهده مقاله: 1,699 تعداد دریافت فایل اصل مقاله: 908 |
||